Ce que dit la loi en 2026
L'article L613-10 du Code de la sécurité sociale impose au micro-entrepreneur de détenir un compte dédié à l'exercice de son activité, mais seulement si son chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives. En dessous, ou la première année de dépassement, rien n'est exigé. Le texte a été assoupli par la loi PACTE de 2019 ; avant, l'obligation s'appliquait dès le premier euro.
Deux mots comptent. « Dédié » : le compte sert à la micro et à rien d'autre. « Compte », pas « compte professionnel » : un compte courant ordinaire ouvert à ton nom remplit l'obligation. Aucune banque ne peut te dire le contraire en s'appuyant sur la loi.
Compte dédié ou compte pro : la différence concrète
Un compte dédié est un compte courant classique que tu réserves à ton activité. Il coûte ce que coûte un compte courant dans ta banque, souvent 0 à 3 € par mois, et il n'a ni facturation, ni export comptable, ni estimation URSSAF. Un compte pro est un produit conçu pour l'activité, avec ces outils en plus, à un prix qui va de 0 € chez Shine Free ou Finom Solo à 60 € par mois dans une banque de réseau.
Le piège est là : les banques traditionnelles interdisent souvent, dans leurs conditions générales, l'usage professionnel d'un compte courant. Elles ne violent pas la loi, elles appliquent leur contrat. Résultat : ton conseiller te propose un compte pro à 15 à 60 € par mois pour une activité qui rapporte 800 € par mois. La réponse est simple : refuser et ouvrir un compte pro gratuit ailleurs.
Pourquoi ouvrir un compte dédié même sous 10 000 €
Tu vas déclarer ton chiffre d'affaires à l'URSSAF chaque mois ou chaque trimestre. Avec un compte dédié, le montant à déclarer est la somme des crédits du relevé. Avec un compte perso mélangé, c'est un tri manuel où tu oublies un virement client ou tu comptes un remboursement entre amis. Notre guide déclarer son CA à l'URSSAF montre à quel point le relevé propre simplifie les choses.
En cas de contrôle, le compte dédié est ta pièce justificative. Le livre des recettes que tu dois tenir doit pouvoir être rapproché de tes encaissements : c'est immédiat avec un compte séparé, et pénible sinon. Enfin, certains clients professionnels demandent un RIB « pro » par réflexe ; un compte dédié à ton nom commercial évite la discussion.
Quel compte ouvrir selon ton cas
Tu débutes et tu ne sais pas combien tu vas facturer. Un compte pro gratuit. Shine Free à 0 € donne un IBAN français, une carte, 5 virements et 3 factures par mois. C'est plus qu'un compte dédié pour le même prix. Notre guide des comptes pro gratuits compare les vraies offres à 0 €.
Tu factures déjà plus de 1 000 € par mois à des sociétés. Un compte pro payant avec facturation et relances : Qonto Basic à 11 € HT, Blank Simple à 6 € HT ou Shine Start à 9 € HT. Le comparatif des meilleures banques pro pour auto-entrepreneur tranche entre les six offres du marché.
Tu tiens à rester dans ta banque actuelle. Demande un second compte courant à ton nom et vérifie que les conditions générales n'interdisent pas l'usage professionnel. Si elles l'interdisent, ou si on te répond « compte pro obligatoire », ouvre ailleurs.
Les cas particuliers
Tu dépasses 10 000 € pour la première fois. Rien ne change cette année-là. L'obligation naît si tu dépasses à nouveau l'année suivante. En pratique, ouvre le compte dédié dès la première année de dépassement pour ne pas y penser.
Tu es en cumul salarié et micro. L'obligation est la même, calculée sur le seul chiffre d'affaires de la micro. Le compte dédié est encore plus utile : ton salaire et tes encaissements clients ne se mélangent pas. Notre guide cumuler salariat et micro-entreprise traite les autres questions.
Tu passes en société (SASU, EURL). Là, le compte professionnel au nom de la société devient obligatoire, avec dépôt de capital. C'est un autre sujet, traité dans le comparatif micro-entreprise ou SASU.
IBAN français ou étranger : ça compte
Un compte dédié avec un IBAN étranger (allemand, lituanien) est légal. L'URSSAF doit l'accepter pour les prélèvements de cotisations depuis le règlement SEPA. Dans les faits, certains formulaires et certains clients bloquent encore. Notre guide IBAN français ou étranger explique quand ça pose problème et comment l'éviter. Le plus simple reste de choisir un compte à IBAN FR dès le départ : toutes les néobanques françaises en proposent, y compris sur leurs offres gratuites.
En résumé
Pas de compte pro obligatoire. Un compte dédié au-delà de 10 000 € deux ans de suite. Un compte courant séparé suffit légalement, mais un compte pro gratuit fait mieux pour le même prix. Ouvre-le dès le premier client, pas au moment du contrôle.